Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt (európsky dôchodok)

Vyhľadávanie v online časopise

Dátum: 13. 2. 2025 Rubrika: DO POZORNOSTI

Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt je známy aj pod skratkou PEPP a ide o jednoduché a lacné investičné sporenie na dôchodok podľa pravidiel Európskej únie (ďalej len "EÚ"). Čo sa týka pravidiel EÚ, tak tento produkt je upravený v nariadení Európskeho parlamentu a Rady EU´ 2019/1238 o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte (PEPP) (ďalej len "nariadenie"), ktoré bolo prijaté dňa 20. júna 2019. Predmetné naradenie sa v praxi aplikuje od 22. marca 2022.

Slovenská republika prijala k nariadeniu aj vnútroštátnu legislatívu, ktorá bližšie špecifikuje niektoré ustanovenia nariadenia na národnej úrovni a konkrétne ide o zákon č. 129/2022 Z.z. o celoeurópskom osobnom dôchodkovom produkte a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Celoeurópsky osobný dôchodkový produkt je prenositeľný, dobrovoľný, ide o investičný produkt dlhodobého dôchodkového charakteru. Tento dôchodkový produkt platí nielen na Slovensku, ale aj v iných členských štátoch EÚ, preto si v ňom môže sporiť zamestnanec bez ohľadu na to, v ktorej krajine pracuje.

Definícia celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu (PEPP)

Nariadenie v čl. 2 ods. 1 ustanovuje, že osobným dôchodkovým produktom je

"produkt, ktorý:

je založený na zmluve uzavretej dobrovoľne medzi sporiteľom a právnym subjektom a je doplnkový k akémukoľvek povinnému alebo zamestnaneckému dôchodkovému produktu;

dlhodobo akumuluje kapitál s výslovným cieľom poskytovať príjem na dôchodku a s obmedzenými možnosťami predčasného výberu kapitálu;

nie je povinným ani zamestnaneckým dôchodkovým produktom."

Definíciu celoeurópskeho osobného dôchodkového produktu obsahuje čl. 2 ods. 2 nariadenia, ktorý definuje celoeurópsky osobný dôchodkový produkt alebo "PEPP" ako

"dlhodobý sporiaci osobný dôchodkový produkt, ktorý na základe zmluvy o PEPP poskytuje finančná inštitúcia oprávnená podľa článku 6 ods. 1 a do ktorého sa zapojil sporiteľ PEPP alebo nezávislé združenie sporiteľov PEPP v mene svojich členov, na účely zabezpečenia príjmu na dôchodku bez možnosti alebo iba s prísne obmedzenou možnosťou predčasného vyplatenia a je zaregistrovaný v súlade s týmto nariadením".

V zásade ide o dobrovoľné sporenie jednotlivca na dôchodok prostredníctvom využitia dlhodobých sporiacich a investičných produktov iných ako doplnkové dôchodkové sporenie. Sporiteľa PEPP definuje nariadenie ako fyzickú osobu, ktorá s poskytovateľom PEPP uzavrela zmluvu o PEPP. Tento produkt je založený na dvoch základných fázach, a to sporiacej (akumulačnej) fáze a výplatnej (dekumulačnej) fáze. Sporiaca fáza predstavuje obdobie akumulácie majetku na osobnom dôchodkovom účte PEPP a trvá spravidla do začiatku výplatnej fázy (vyplýva to z čl. 2 ods. 11 nariadenia). V rámci tejto fázy dochádza k plateniu príspevkov zo strany sporiteľa a k zhodnocovaniu prostriedkov na jeho osobnom účte PEPP investovaním pod správou zvoleného poskytovateľa PEPP s cieľom dosiahnutia výnosov pre sporiteľov.

Ďalej nasleduje výplatná fáza, ktorá predstavuje obdobie, počas ktorého je možné čerpať na osobnom dôchodkovom účte PEPP naakumulovaný majetok s cieľom financovať príjem na dôchodku alebo iný príjem (vyplýva to z čl. 2 ods. 12 nariadenia). Forma výplaty dôchodku môže byť ako:

"anuita" - dávka vyplácaná z nasporených prostriedkov v určitých intervaloch počas určitého obdobia, akým je obdobie života poberateľa dávok PEPP alebo presne určený počet rokov,

"jednorazové vyrovnanie",

"postupné čerpanie" - je možnosť čerpať nasporené prostriedky pravidelne a až do určitej výšky v sume, ktorá nie je pevne stanovená,

kombinácia týchto foriem.

Pre zobrazenie článku nemáte dostatočné oprávnenia.

Odomknite si prístup k odbornému obsahu na portáli.
Prístup k obsahu portálu majú len registrovaní používatelia portálu. Pokiaľ ste už zaregistrovaný, stačí sa prihlásiť.

Ak ešte nemáte prístup k obsahu portálu, využite 10-dňovú demo licenciu zdarma (stačí sa zaregistrovať).

Rodičovský dôchodok od 1. januára 2025

21. 1. 2025 JUDr. Tatiana Mičudová, PhD.

Rodičovský dôchodok bol zavedený ako forma finančného priznania zásluh dôchodcom, ktorí počas sv...

Bezplatný odpovedný servis pre predplatiteľov

Vaše otázky môžete zadať na www.otazkyodpovede.sk.

Editoriál